企业尽职调查报告共3篇 员工尽职调查报告

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企业尽职调查报告共1

　　一、尽职调查报告主要作用

　　尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。

　　二、尽职调查报告应遵循的基本原则

　　1、独立性原则

　　(1)项目财务专业人员应服务于项目组，但业务上向部门主管负责，确保独立性。

　　(2)保持客观态度。

　　2、谨慎性原则

　　(1)调查过程的谨慎。

　　(2)计划、工作底稿及报告的复核。

　　3、全面性原则

　　财务调查要涵盖企业有关财务管理和会计核算的全面内容。

　　4、重要性原则

　　针对不同行业、不同企业要依照风险水平重点调查。

　　三、企业尽职调查报告详细大纲

　　第一章 公司简介

　　1、公司成立背景及情况介绍；

　　2、公司历史沿革；

　　3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；

　　4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因

　　5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；

　　6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；

　　7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；

　　8、董事、监事及高级管理人员的简历；

　　9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；

　　10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。

　　第二章 公司组织结构调查

　　1、公司现在建立的组织管理结构；

　　2、公司章程；

　　3、公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；

　　4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；

　　5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；

　　6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；

　　7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；

　　8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；

　　9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；

　　10、主要参股公司情况介绍。

　　第三章 供应

　　1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；

　　2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；

　　3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；

　　4、公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况；

　　5、公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制；

　　6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易；

　　7、公司对主要能源的消耗情况。

　　第四章 企业业务和产品

　　1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；

　　2、主要业务所处行业的背景资料；

　　3、该业务的发展前景；

　　4、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；

　　5、公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；

　　6、公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；

　　7、上述产品的产品质量、技术含量、功能和用途、应用的主要技术、技术性能指标、产品的竞争力等情况；针对的特定消费群体；

　　8、公司是否有专利产品，若有，公司有那些保护措施；

　　9、公司产品使用何种商标进行销售，上述商标是否为公司注册独家使用；

　　10、上述产品所获得的主要奖励和荣誉称号；

　　11、公司对提高产品质量、提升产品档次、增强产品竞争力等方面将采取那些措施；

　　12、公司新产品开发情况。

　　第五章 销售

　　1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；

　　2、公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；

　　3、公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；

　　4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例；

　　5、公司是否有长期固定价格销售合同；

　　6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；

　　7、销售人员的结构情况，包括人数、学历、工作经验、分工等；

　　8、公司对销售人员的主要激励措施；

　　9、公司的广告策略如何，广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例，公司每年广告费用总支出数额及增长情况，广告费用总支出占公司费用总支出的比例；

　　10、请列出公司在国内外市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料，公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例；

　　11、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；

　　12、公司的赊销期限一般多长，赊销部分占销售总额的比例多大；历史上是否发生过坏帐，每年实际坏帐金额占应收帐款的比例如何；主要赊销客户的情况及信誉；

　　13、公司是否拥有进出口权，若无，公司主要委托那家外贸公司代理，该外贸公司主要情况介绍；

　　14、后“经济危机时代”，对公司产品有哪些影响。

　　第六章 研究与开发

　　1、请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；

　　2、公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；

　　3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；

　　4、公司目前自主拥有的主要专利技术、自主知识产权、专利情况，包括名称、用途、应用情况，获奖情况；

　　5、公司每年投入的研究开发费用及占公司营业收入比例；

　　6、公司目前正在研究开发的新技术及新产品有哪些；

　　7、公司新产品的开发周期，

　　8、未来计划研究开发的新技术和新产品。

　　第七章 公司主要固定资产和经营设施

　　1、公司主要固定资产的构成情况，包括主要设备名称、原值、净值、数量、使用及折旧情况、技术先进程度；

　　2、按生产经营用途、辅助生产经营用途、非生产经营用途、办公用途、运输用途和其他用途分类，固定资产分布情况；

　　3、公司所拥有的房屋建筑物等物业设施情况，包括建筑面积、占地面积、原值、净值、折旧情况以及取得方式；

　　4、公司目前主要在建工程情况，包括名称、投资计划、建设周期、开工日期、竣工日期、进展情况和是否得到政府部门的许可；

　　5、公司目前所拥有的土地的性质、面积、市场价格、取得方式和当时购买价格（租赁价格）。

　　第八章 公司财务

　　1、公司收入、利润来源及构成；

　　2、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；

　　3、公司销售费用构成情况；

　　4、主营业务收入占中收入事的比例；

　　5、公司主要支出的构成情况；

　　6、公司前三年应收帐款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、净资产收益率、毛利率、资产负债比率等财务指标；

　　7、公司前三年资产负债表、利润及利润分配表；

　　8、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。

　　9、公司目前执行的各种税率情况。

　　第九章 公司主要债权和债务

　　1、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；

　　2、公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；

　　3、公司对关联人（股东、员工、控股子公司）的借款情况；

　　4、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况。

　　第十章 投资项目

　　1、本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收期、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；

　　2、投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；

　　3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。 第十一章 其他

　　1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；

　　2、与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；

　　3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何。

　　第十二章 行业背景资料

　　1、请介绍近年来行业发展的情况；

　　2、国家对该行业的有关产业政策，管理措施，及未来可能发生的政策变化；

　　3、该行业的市场竞争程度，并介绍同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场分额、在国内市场地位；

　　4、国外该行业的发展情况；

　　5、国家现行相关政策对该行业的影响；

　　6、目前全国市场情况介绍，包括年需求量、年供给量、地域需求分布、地域供给分布、生产企业数量，是否受同类进口产品的竞争。

　　业务尽职调查报告

　　律师尽职调查报告

　　财务尽职调查报告

　　银行尽职调查报告

　　企业调查报告

企业尽职调查报告共2

　　随着市场经济的逐步建立和完善，企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍，而资本运作顺利进行的基础是对商业市场、资本市场和企业经营的全方位周密考察，如果缺乏这一基础的投资、融资、并购活动，无疑会有高度的投机性和风险，所以做好前期的尽职调查是必不可少的环节之一，企业尽职调查报告。尽职调查：是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。调查内容大致如下：

　　一、公司背景调查

　　1、公司成立背景及历史沿革；

　　2、公司章程；公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；

　　3、公司股东、董事、董事主席、法人代表、高级管理人员或监事会成员的简历和参与情况；

　　4、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；

　　5、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。

　　6、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。

　　二、公司经营管理事项调查

　　1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；

　　2、公司的主流产品；公司产品系列，产品结构，产品零部件构成细分及明细；

　　3、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；

　　4、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况，调查报告《企业尽职调查报告》。

　　5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；

　　6、企业目前的营销手段；

　　7、企业品牌建立与保护措施；

　　8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；

　　9、企业对周边环境造成的污染，以及对环境的影响；

　　10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况；

　　11、企业过去三年的损益表和资产负债表；

　　12、企业过去三年的纳税状况；

　　13、公司收入、利润来源及构成；

　　14、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；

　　15、公司销售费用构成情况；

　　16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些。

　　17、公司目前执行的各种税率情况；

　　18、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；

　　19、公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；20、公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况；

　　21、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；

　　22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；

　　三、行业背景与市场调查

　　1、行业背景调查；

　　2、公司产品在市场上所占份额；

　　3、主要客户来源及状况分析：主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；

　　4、公司销售策略：广告策略；定价策略；销售手段、销售人员；激励措施；销售地域，销售管理及销售网络分布情况；

　　5、公司销售合同执行状况；

　　6、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；

　　7、产品的研发和质量控制；

　　8、同类公司的调查；

　　9、未来的发展计划。

　　四、尽职报告

　　1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；

　　2、与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；

　　3、公司、公司主要股东和公司董事、高级管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，

　　4、公司变化的原因

　　五、主要采用的调查方法

　　1、面对面访问：公司管理层、相关业务人员、核心技术人员、公司客户、供应商、债权人、工商部门、税务部门、环保部门等。

　　2、查阅公司成立和税务登记资料：公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等。

　　3、实地观察：企业厂房、设备和存货等实物资产。电话：0791-

企业尽职调查报告共3

　　企业贷款尽职调查

　　模板

　　一、公司基本情况及历史沿革

　　1、公司基本情况需披露公司设立情况，股东情况，实际出资情况，经营范围及实际经营的具体业务。

　　2、股东及实收资本的每次变化需详细披露具体情况，包括变更前后的持股数量和比例，转让、增资扩股价格及作价依据，每次是否办理工商变更，是否验资，实际出资情况是否与验资报告相符；

　　公司的股权是否清晰：设立以来是否发生频繁的股权转让，尤其是涉及到公司核心人员的持股转让，控股股东及实际控制人是否保持稳定（从买卖过程看实际控制人是否对公司的发展有信心，是否有大规模套现行为），是否存在名义与实际股东不符情况；

　　3、公司登记的业务范围是否发生变化，实际经营的业务是否发生变化，经营业务的具体方式是否发生变化；

　　4、公司管理层的稳定性（董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、部分公司视情况还需要包括技术负责人、销售负责人）。

　　5、实质控制人的判断、历史出资问题

　　二、公司人员情况

　　1、公司的主要高管，公司人数及年龄、学历结构；

　　2、公司人员结构（人数、学历层次、年龄层次等）；

　　3、分部门人员情况（分部门列表：中层人员、财务人员、销售人员、采购人员、技术人员）；

　　4、劳动合同、社保及薪酬情况

　　公司所有人员是否都签订了劳动合同、是否都缴纳了社保；公司工资总额及平均工资额，各部门人均工资。

　　三、公司的经营模式

　　1、公司是做什么的？公司所从事行业的规模、总体需求及成长性；主营是否符合国家或区域产业政策；主营行业竞争者是否容易进入等；1

　　2、公司为谁提供产品和服务？公司的主要客户、客户的实力、是否有在行业内或区域内较为著名的客户等、公司市场占有率及其变化；

　　3、公司是如何提供产品和服务的？公司的营销、采购策略及服务理念等；

　　4、公司是如何赚钱？利润来源及其稳定和增长性；决策机制水平；盈利预测（大多数时候只是口头的盈利目标）的可信度等；

　　5、是否存在对市场预测的机制及程序，（银根紧缩、原材料涨价、人民币升值、出口退税率降低等因素对公司的大致影响，以及公司在应对这些因素时采取了哪些措施）。

　　6、公司是如何从设立到发展壮大的，公司的主要竞争对手有那些？公司通过什么途径建立竞争优势，公司今后的前景（经营模式的总体判断），公司通过什么途径保持自己的竞争优势？可行性及持久性？。

　　（通过技术创新创造真实的差异化产品？

　　通过品牌或信誉创造虚拟的差异化产品？（药品、食品、服装等）

　　通过降低成本并以更低的价格提供相似的产品？

　　通过创造高的转换成本锁定用户？

　　通过建立门槛把竞争者挡在外面？）（比如取得资质、认证等）

　　四、独立及持续盈利能力

　　1、公司在调查期内存在的所有关联方，关联交易的种类、交易金额及占同类总金额的比重、期末余额、价格及作价方式、关联交易毛利占总毛利的比重；

　　2、公司经营所必需的房产、土地、商标、专利及非专利技术的取得方式，所有权归属情况；

　　3、公司的技术、业务、利润来源是否过度依赖其他公司、相关政策及补贴收入；

　　4、公司生产经营模式、产品或服务结构、经营环境是否发生或将要发生重大变化；

　　5、公司对主要供应商及客户是否存在严重依赖。

　　五、财务状况及收入确认分析

　　1、公司在过去三年的财务数据分析，包括销售规模及收入、毛利率、净利润、现金流分析；

　　2、收入确认的具体政策，是否与会计准则相符，成本是否配比，收入在年度内分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；

　　3、根据资产负债率、流动比率、速动比率分析公司的偿债能力；

　　4、根据存货、应收账款、经营活动现金流量、主营收入的对比分析公司收入的质量；

　　5、列示并分析公司报表与原始申报报表（营业税、增值税、所得税）的差异；

　　（对各个会计科目数据作基本的判断）

　　六、治理结构

　　1、股东是否将与公司主营业务相关的资产全部注入到公司，股东、董事、高管人员与公司的利益是否一致，公司是否存在向关联方输送利润的情况；

　　2、公司的内部组织架构及功能定位是否清晰（包括子公司），内部决策的执行效率；

　　3、公司是否存在违法违规情况（包括税务、海关、环境、外汇、金融、用工、工商及行业等等，关注诉讼、行政处罚方面），如是否存在内部集资，非法发行股份等。

　　七、会计基础

　　1、公司财务部门的人员配置及年龄、学历、职称情况；

　　2、公司核算方式，如使用计算机，简要评价其环境，说明其使用的硬件、软件、版本、是否正版及已使用年份；

　　3、会计核算的规范化程度；

　　4、原始凭证的合法性。

　　5、是否按会计准则进行成本核算。

　　八、根据调查了解到的问题汇总

　　1、调查过程中的风险及解决方案。

　　2、贷款发放的前提条件落实。

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